El FMI presiona para duplicar los trabajadores que pagan Ganancias: ¿quién será el próximo en la mira?

El Fondo Monetario Internacional exige que al menos el 20% de los trabajadores formales pague el impuesto a las Ganancias, lo que implicaría pasar de los actuales 900.000 contribuyentes a cerca de 2 millones. La medida busca incrementar la recaudación y alinear el sistema impositivo argentino con estándares regionales y de la OCDE.

Según datos oficiales, Argentina cuenta con 9,5 millones de empleados en relación de dependencia registrados (nacionales y de cajas provinciales transferidas), más otros 3 millones de monotributistas, autónomos y trabajadores de casas particulares. El gobierno actual ya amplió la base del impuesto al reducir el mínimo no imponible respecto a 2023, incorporando a unos 750.000 trabajadores más, pero el FMI considera insuficiente.

¿Qué dice el Staff Report del FMI?

En el informe se afirma que corresponde la “ampliación de la base del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)”. Señala que la recaudación del IRPF (1,8% del PIB) está por debajo de sus pares regionales y de la OCDE. Además, critica que la reforma de 2023 redujo drásticamente la base, dejando a menos del 1% de los trabajadores formales pagando el impuesto. “Aunque esto se revirtió en parte en 2024, el umbral de exención sigue estando por encima de su nivel anterior a 2023. La reforma debería reducir el umbral para que al menos el 20 por ciento de los trabajadores pague el IRPF (como en 2019), recaudando alrededor del 0,4 por ciento del PIB”, indica el texto.

Monotributo también en la mira

El FMI también apunta al Monotributo. Propone “alinear (o sea aumentar) las tasas efectivas (de Ganancias) y las contribuciones sociales con el régimen general, y aprovechar las herramientas digitales para simplificar el cumplimiento”. Esto implicaría un aumento en las cuotas mensuales tanto en Ganancias como en aportes previsionales.

El tributarista César Litvin explicó a Clarín que “la estructura impositiva argentina recae en mayor medida en los impuestos al consumo que más inciden en las personas y familias de menores ingresos. Tratar de que más gente asalariada pague Ganancias es desproporcionado porque ya paga una parte de sus ingresos en los impuestos al consumo (nacional, provincial y hasta municipal, como IVA, Ingresos Brutos, tasas municipales)”. Y agregó: “Gravar más Ganancias duplicaría la imposición sobre los trabajadores y jubilados. Por otro lado, equiparar a los monotributistas con los autónomos sería un salto en el pago de las cuotas. En los países europeos y EE. UU. es muy alta la imposición de Ganancias, pero son mucho más bajos los impuestos al consumo”.

¿Cuáles son los pisos actuales para pagar Ganancias?

Actualmente, los montos a partir de los cuales se retiene Ganancias son:

• Sueldo bruto sin conviviente ni hijos: $ 3.000.045 (neto aproximado de $ 2,5 millones)
• Casado sin hijos: $ 3.487.190
• Casado con 2 hijos: $ 3.952.152

Para jubilados y pensionados, el mínimo no imponible equivale a 8 veces el haber mínimo, que se ajusta mensualmente. Con la actualización de junio, la jubilación mínima pasará a $ 403.318 (sin el bono). A partir de estos valores, se aplica una escala progresiva de retención que va del 5% al 35%. Las deducciones permitidas con topes pueden reducir el impuesto a pagar. Estos valores rigen para el período enero-junio; en el segundo semestre se actualizan por inflación.